SUJETOS OBLIGADOS

Están obligados a presentar la información de los integrantes de la composición societaria:

1.Personas jurídicas: Son aquellas personas jurídicas con residencia fiscal en el Ecuador que cumplan con la definición del Código Civil.

2.Estructuras jurídicas: Son los patrimonios autónomos o cualquier otra unidad económicas que carece de personalidad jurídica.

OBLIGACIONES DE LOS RESPONSABLES

Los representantes legales, administradores, agentes fiduciarios, protectores o quien la ley así lo determine son responsables de:

1.Identificar a los beneficiarios finales y mantener actualizada la información.

2.Identificar a cada integrante de su cadena de titularidad.

3.Presentar la información de manera correcta y exacta dentro de los plazos fijados.

4.Disponer de la documentación de soporte.

● La información deberá mantenerse hasta luego de 5 años posterior a la extinción o cancelación de la personas jurídica o estructura jurídica.

OBLIGACIONES DE LOS BENEFICIARIOS FINALES

Los beneficiarios finales deberán enviar a los representantes legales, administradores, agentes fiduciarios, protectores o quien la ley así lo determine la siguiente información:

1.Nombres y apellidos.

2.Número y tipo de identificación.

3.Fecha y lugar de nacimiento.

4.Jurisdicciones de residencia fiscal y códigos tributarios asignados.

5.Países de nacionalidad.

6.Dirección de residencia habitual.

7.Naturaleza del control que ejercen en la persona o estructura jurídica.

OBLIGACIONES DE LOS BENEFICIARIOS FINALES

Los profesionales del derecho, ciencias económicas, administrativas, financieras o contables, cuando representen a clientes en transacciones como (i) compraventa de inmuebles; (ii) administración de dinero, valores u otros activos; (iii) administración de cuentas bancarias; (iv) organización de capital y contribuciones para la creación, operación, mantenimiento o administración de personas jurídicas o estructuras jurídicas; o, (v) creación, operación, administración o transformación de personas jurídicas u otras estructuras jurídicas, y compra y venta de entidades comerciales, deberán conservar la información de sus clientes por 5 años luego de extinguida la relación comercial.